土地及房屋稅務：計算、申報與節稅規劃

📝 歷屆考古題

• 114年 司法三等申論題 第二題
  現行稅法對自用住宅（用地）有重購退稅的規定，請依所得稅法第 14 條之 8（房地合一稅）、第 17 條之 2（104 年 12 月 31 日以前取得之房屋，以下簡稱所得稅舊制）及土地稅法規定，說明適用…
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• 113年 司法三等申論題 第二題
  甲君、乙君為中華民國境內居住之個人，買賣中華民國境內房地產之相關資料如下表： 甲君：104年6月購進A房地，111年6月出售，於112年6月重購C房地。 乙君：105年6月購進B房地，112年6月出售…
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• 113年 司法三等申論題 第四題
  請依房屋稅條例第 5 條，說明「住家用房屋」房屋稅稅率之規定為何？（25 分）
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• 112年 司法三等申論題 第一題
  位於 A 縣市的房屋，其應繳納地價稅為多少？（13 分）
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• 112年 司法三等申論題 第二題
  位於 B 縣市的房屋，其應繳納地價稅為多少？（12 分）
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• 109年 司法三等申論題 第一題
  依土地稅法第 49 條之規定，張三及李四應於何日以前共同向主管稽徵機關申報土地移轉現值？
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• 109年 司法三等申論題 第二題
  誰是土地增值稅之納稅義務人？
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• 109年 司法三等申論題 第三題
  該土地 108 年度地價稅之納稅義務人為何人？
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• 109年 司法三等申論題 第四題
  土地稅法第 31 條關於地價稅抵減土地增值稅之規定為何？
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• 109年 司法三等申論題 第五題
  假設張三與李四之土地買賣，未辦竣權利移轉登記，李四即將該土地再行出售給王五，請問有關之罰則為何？
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• 108年 司法三等申論題 第1.題
  甲出售該土地若符合土地稅法第 34 條自用住宅用地，此次移轉應納土地增值稅為多少？
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• 108年 司法三等申論題 第2.題
  若該土地非為自用住宅用地，則此次移轉應納土地增值稅為多少？
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• 107年 司法三等申論題 第一題
  張三於 104 年 9 月間出售臺北市一筆 5 公畝之土地予李四，售價新臺幣 1,200 萬元，按當時公告現值 720 萬元申報土地增值稅。張三售出之該土地係於 5 年前以 400 萬元向王五購得，供…
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• 107年 司法三等申論題 第二題
  假設臺北市土地累進起點地價為 100 萬元。甲男於臺北市有 6 處房地，各占地 1 公畝，於該地設籍的人士及課稅地價如下表： 房地 設籍的人士 課稅地價 第一處 甲妻 350 萬元 第二處 甲本人 3…
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• 105年 司法三等申論題 第一題
  張君出售本戶房屋、土地之土地漲價總數額、交易所得、課稅所得額及應納稅額各為若干？請列計算式。（24 分）
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• 105年 司法三等申論題 第二題
  張君出售本戶房屋、土地之簽約日 107 年 1 月 2 日，所有權移轉登記日 107 年 1 月 15 日，交屋日 107 年 1 月 18 日，張君申報本戶房屋、土地交易所得之最後期限為那一天？（6…
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